Une PME spécialisée dans l’édition de logiciels pensait mener une gestion saine de ses créances clients. Pourtant, une analyse approfondie diligentée par MontCel Développement a révélé une faille inquiétante : une partie du chiffre d’affaires de notre client reposait en effet sur des créances irrécouvrables. Grâce à une enquête financière, il a été possible d’identifier ces risques et d’éviter des pertes considérables. Retour sur un cas concret qui souligne l’importance d’un process de gestion des ventes bien structuré, et le rôle clé de l’enquête financière
Tout commence lorsqu’en analysant les créances douteuses de cette PME, nous constatons que certaines d’entre elles semblaient impossibles à recouvrer. Le service comptable poursuivait ses relances, mobilisant du temps et des ressources pour tenter d’obtenir des paiements qui, en réalité, ne viendraient jamais.
Face à cette situation, nous décidons de pousser l’investigation plus loin en réalisant une enquête financière approfondie sur plusieurs débiteurs. L’objectif ? Vérifier leur situation réelle et s’assurer que la PME ne perdait pas son temps et son argent sur des dossiers en réalité déjà compromis.
Les résultats de l’enquête sont alors sans appel : certaines entreprises étaient en liquidation judiciaire depuis plusieurs mois ! Autrement dit, leurs actifs étaient déjà entre les mains d’un mandataire liquidateur, rendant tout recouvrement quasi impossible. D’autres sociétés avaient fermé, ou étaient inactives depuis longtemps : n’ayant plus d’activité, elles n’étaient évidemment plus en mesure d’honorer leurs dettes auprès de notre infortuné client.
Un cas particulièrement alarmant concernait une entreprise… qui n’existait pas sous la dénomination indiquée ! En recoupant les informations, nous découvrons que l’adresse fournie et le nom du dirigeant correspondaient bien à une autre société, mais dont l’activité n’avait rien à voir avec celle du client initialement enregistré. Une erreur ou, pire encore, une tentative de fraude ? Dans tous les cas, la commande avait été validée sans aucune vérification du numéro SIRET, ce qui aurait permis de repérer immédiatement l’incohérence.
Le dirigeant de la PME tombe des nues en découvrant ces informations. Il comprend alors que son service de recouvrement, en toute bonne foi, tentait de récupérer des sommes qui ne pourraient jamais être encaissées.
Certaines créances furent immédiatement requalifiées en irrécouvrables, impactant directement la rentabilité de l’entreprise. Des efforts inutiles avaient en outre été déployés par l’équipe de recouvrement, mobilisant du temps et des ressources qui auraient pu être consacrés à des clients réellement solvables.
Plus grave : une partie du chiffre d’affaires affiché n’était en réalité qu’une illusion, rendant les prévisions financières de notre client moins fiables qu’il n’y paraissait.
Le problème ne se limitait d’ailleurs pas aux créances existantes et à ce seul cas précis : l’enquête financière menée par MontCel Développement a permis in fine de révéler une faille structurelle dans le processus d’administration des ventes (ADV) qui exposait la PME à des risques futurs.
Ce cas a mis en évidence une absence de contrôle systématique lors de la prise de commande. Pour éviter que cette situation ne se reproduise, nous avons recommandé la mise en place d’un process ADV rigoureux, incluant notamment :
Grâce à ces actions, la PME a non seulement réduit considérablement le risque d’impayés, mais également optimisé la gestion de sa trésorerie, en se concentrant sur des clients fiables.
Ce cas concret démontre à quel point une enquête financière peut être un outil stratégique pour protéger la trésorerie d’une entreprise. Sans cette analyse approfondie, la PME aurait sans doute continué à poursuivre des paiements perdus d’avance et à baser sa rentabilité sur des créances fictives, mettant ainsi en péril son patrimoine et sa crédibilité.
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